ÍNDICE :
Presentación.
Manual Abreviado del Usuario: Módulo de Cierre Contable y Conciliación Presupuestal del Ejercicio 2000.
1.- Introducción.
2.- Cierre Contable a Nivel UE - Secuencia de Procesos.
3.- Cierre Contable a Nivel Pliego - Secuencia de Procesos.
4.- Consideraciones Finales.
APLICACIONES PRÁCTICA - CIERRE CONTABLE.
* Operaciones UE 6000
1.- Asientos de Apertura.
2.- Aprobación del Presupuesto de Ingresos y Gastos.
3.- Calendario de Compromisos de Enero.
4.- Entrega de Cheque y Pago en el 2000 de una Operación Devengada en 1999.
5.- Apertura, Rendición y Reembolso de Fondo para Pagos en Efectivo.
6.- Ingresos Provenientes de Tasas Educativas.
7.- Adquisición de Útiles de Escritorio.
8.- Pago de Devengado no Girado del Ejercicio Anterior.
9.- Salida de Bienes del Almacén.
10.- Calendario de Compromisos no Utilizado en Enero.
11.- Calendario de Compromisos de Febrero.
12.- Compra de Bienes para la Venta.
13.- Ingreso por Venta de Bienes.
14.- Devengado no Girado.
15.- Ingreso por Donación.
16.- Calendario de Compromisos no Utilizado en Febrero.
17.- Calendario de Compromisos de Marzo.
18.- Pago del IGV a la SUNAT.
19.- Saldo de Balance.
20.- Salida de Bienes del Alma cén.
21.- Calendario de Compromisos no Utilizado en Marzo.
22.- Calendario de Compromisos de Abril.
23.- Adquisición de Bienes con Pago Adelantado.
24.- Gasto por Pensiones.
25.- Ingreso por Venta dde Bases.
26.- Calendario de Compromisos no Utilizado en Abril.
27.- Calendario de Compromisos de Mayo.
28.- Encargo con Fuente de Financiamiento Recursos Ordinarios (FF-OO) - UE En cargante.
29.- Pago por Retribuciones y Complementos al Personal Administrativo y Profesionales de la Salud.
30.- Calendario de Compromisos no Utilizado en Mayo.
31.- Calendario de Compromisos de Junio.
32.- Encargo Interno (Viáticos y Asignaciones).
33.- Salida de Bienes del Almacén.
34.- Calendario de Compromisos de Julio.
35.- Préstamo por Endeudamiento Externo.
36.- Gastos por Subsidios en Aplicación del D.S. Nº 029-84-PM
37.- Calendario de Compromisos no Utilizado en Julio.
38.- Calendario de Compromisos de Agosto.
39.- Valorización del Obra.
40.- Calendario de Compromisos de Setiembre.
41.- Compra de un Bien de Capital (Con 2 Fuentes de Financiamiento).
42.- Salida de Bienes del Almacén.
43.- Calendario de Compromisos no Utilizado en Setiembre.
44.- Calendario de Compromisos de Octubre.
45.- Racionamiento en Efectivo al personal.
46.- Calendario de Compromiso no Utilizado en Octubre.
47.- Calendario de Compromisos de Noviembre.
48.- Adquisición de Bienes para Proyectos de Inversión (Devengado no Girado).
49.- Calendario de Compromisos de Diciembre.
50.- Ingresos por Transferencia de Tasas Registrales.
51.- Donaciones Recibidas en Bienes Corrientes.
52.- Salida de Bienes del Almacén.
53.- Salida de Bienes del Almacén.
54.- Calendario de Compromisos no Utilizado en Diciembre.
55.- Registro de Provisiones del Ejercicio.
56.- Asientos de Regularización Patrimonial.
57.- Asiento de Ajuste por Corrección Monetaria.
58.- Traslado del ACM a sus Cuentas Matrices.
59.- Asientos de Determinación de Resultados.
60.- Asientos de Cierre.
* REPORTES UE 6000.
* Balance de Comprobación.
* Cédula de ajustes.
* Balance Constructivo (HT-1).
* Estados Financieros.
- Anexos Financieros.
- Estados Presupuestarios.
* OPERACIONES UE 6001.
1.- Asiento de Apertura.
2.- Aprobación de Presupuesto
3.- Calendario de Compromisos de Enero.
4.- Saldo de Balance.
5.- Calendario de Compromisos no Utilizado en Enero.
6.- Calendario de Compromisos de Febrero.
7.- Ingreso por Venta de Bienes.
8.- Calendario de Compromisos no Utilizado en Febrero
9.- Calendario de Compromisos de Marzo.
10.- Compra de un Bien Capital.
11.- Salida de Bienes del Almacén.
12.- Calendario de Compromisos de Abril.
13.- Gasto por Sepelio y Luto.
14.- Calendario de Compromisos no Utilizado en Abril.
15.- Calendario de Compromisos de Mayo.
16.- Encargo con Fuente de Financiamiento Recursos Ordinarios (FF-OO) - UE Encargada.
17.- Compra de Combustible.
18.- Calendario de Compromisos de Junio.
19.- Adquisición de Material de Consumo.
20.- Salida de bienes del almacén.
21.- Calendario de Compromisos no Utilizado en Junio.
22.- Calendario de Compromisos de Julio.
23.- Ingresos pro Servicios de Capacitación.
24.- Gasto por Pensiones.
25.- Pago por Remuneraciones al personal contratado de una Obra por Administración Directa.
26.-Calendario de Compromisos de Agosto.
27.- Gasto por Servicio de Mantenimiento de Vehículos.
28.- Calendario de Compromisos no Utilizado en Agosto.
29.- Calendario de Compromisos de Setiembre.
30.- Servicios de terceros.
31.- Salida de bienes del almacén.
. 32.- Calendario de Compromisos no utilizado en setiembre.
33.- Calendario de Compromisos de Octubre.
34.- Compra de útiles de escritorio (Bienes en Tránsito).
35.- Calendario de Compromisos no utilizado en Octubre.
36.- Calendario de Compromisos de Noviembre.
37.- Gastos por Subsidios en Aplicación del D.S Nº 029-84-PCM.
38.- Ingreso por Tasas Registrales.
39.- Ingreso por Venta de Bases.
40.- Calendario de Compromisos no Utilizado en Noviembre.
41.- Calendario de Compromisos de Diciembre.
42.- Compra de un Bien Capital.
43.- Gasto por Pensiones (Planillas).
44.- Pago por Retribuciones y Complementos al personal Administrativo y Profesio0nal de la Salud.
45.- Racionamiento en Bienes al personal.
46.- Salida de Bienes del almacén.
47.- Calendario de Compromisos no utilizado en Diciembre.
48.- Registro de las Provisiones del ejercicio.
49.- Registro de traslado de las transferencias de Capital recibidas a la Hacienda Nacional Adicional.
50.- Registro de traslado de las transferencias de Capital Entregadas a la Cuenta Hacienda Nacional Adicional.
51.- Registro de traslado del saldo de Resultados Acumulados al 31/12/1999.
52.- Registro de los Ajustes por corrección Monetaria.
53.- Registro de traslado de ACM a las Cuentas Balance.
54.- Registro de traslado de ACM a las Cuentas de Resultados.
55.- Registros de los Asientos de Determinación de Resultados.
* REPORTES UE 6001.
1.- Balance de comprobación.
2.- Cédula de ajustes.
3.- Balance Constructivo (HT-1).
4.- Estados Financieros.
- Anexos Financieros.
- Estados Presupuestarios.
* REPORTES CONSOLIDADOS A NIVEL PLIEGO.
* Libro Diario.
* Balance de Comprobación.
* Balance Constructivo (HT-1).
* Estados Financieros.
* Anexos Financieros.
* Estados Presupuestarios.
Anexo :
- Estado de Fuentes y Usos de Fondos (AP-2).
- Clasificación Funcional (AP-3).
- Programación y Ejecución del Gasto distribuido Geográficamente (AP-4).